El Bed and Breakfast está de vuelta – y otras alternativas

Si usted está buscando maneras de evitar o mitigar el impuesto sobre las ganancias de capital (CGT) en sus inversiones, entonces primero lea mi post Cómo realizar el impuesto sobre las ganancias de capital sin pagar impuestos.

Cama y desayuno – el regreso

Pero en los viejos tiempos, una forma de reducir los impuestos de una cartera de acciones era simplemente vender las acciones en las que se había obtenido una ganancia, utilizar parte de la asignación de la CGT, y luego al día siguiente volver a comprar acciones en las mismas empresas. Esto se llamaba “cama y desayuno”, pero ya no es posible. Según la legislación actual, no puedes recomprar las mismas acciones que vendiste en 30 días si quieres cristalizar una ganancia de capital.

Pero hay una “nueva -y legal- manera” de usar la idea del bed and breakfasting, siempre y cuando “se favorezcan los fondos en lugar de las acciones individuales”, dice Richard Fletcher en The Sunday Telegraph.

La forma en que lo haces es vender tus fondos y comprar inmediatamente un fondo diferente pero similar. Por ejemplo, vender una participación en Invesco Perpetual Income (que es un fondo de inversión colectiva que invierte en acciones del Reino Unido) e inmediatamente comprar Invesco Perpetual High Income. Después de que los “30 días” hayan pasado, usted podría cambiar de nuevo al otro lado.

El resultado neto sería que usted todavía tendría una participación en Invesco Perpetual Income pero ha realizado suficientes ganancias de capital para utilizar su asignación anual de CGT. La desventaja de este proceso es que probablemente incurrirá en gastos de venta/conmutación, además de que los dos fondos no son estrictamente iguales (Invesco Perpetual High Income puede invertir en bonos corporativos, a diferencia de su compañero estable de ingresos). Pero a pesar de esto, los inversores pueden encontrar esto una forma interesante no sólo de mitigar el CGT sino también de permanecer invertidos en los mercados durante todo el proceso.

Otras alternativas a la cama y el desayuno

Cama y esposo (Consejo monetario #64) – Otra forma similar de mitigar la CGT se llama Cama y esposo. Usted simplemente vende una inversión para realizar la ganancia de capital – teniendo en cuenta su asignación anual, por supuesto – y luego su socio recompra los mismos activos en su propia cuenta de operaciones. De esta manera usted mantiene los activos en la familia, esencialmente manteniendo su cartera intacta, pero ha desactivado la ganancia. Esta técnica se puede usar con acciones y también con fondos de inversión. Pero obviamente el proceso implica transferir los activos a su cónyuge hasta que pasen los 30 días, momento en el cual usted podría des-ingenierizar el proceso para que los activos estén nuevamente a su nombre.

Bed-and-ISA-ing (Consejo monetario # 65) – Es la misma idea que la de bed-and-spousing, pero esta vez se vuelve a comprar dentro de un ISA. (ver mi post Money tip #22 – Use su autorización anual de ISA para más información sobre ISAs). La recompra de los mismos bienes en un ISA no viola la regla de los 30 días.

imagen de byDaquella manera – flickr

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