Cómo puede tener derecho a tomar todo su fondo de pensiones como una suma única en efectivo.

(Artículo actualizado el 6 de diciembre de 2011)

Bajo la actual legislación de pensiones del Reino Unido, su fondo de pensiones tiene que proporcionarle, en última instancia, un ingreso de jubilación. Alternativamente, es posible tomar una pequeña parte de su fondo como una suma global libre de impuestos (normalmente el 25%) mientras que el saldo se utiliza para comprar un ingreso. Pero si el valor de sus derechos de pensión es inferior a 18.000 euros, es posible renunciar a sus derechos por completo a cambio de una suma global en efectivo mucho mayor.

A partir del 6 de abril de 2006, esta opción, denominada conmutación trivial, está disponible para quienes el valor total de todos sus derechos de pensión no supere el 1% de la prestación vitalicia. Así que para el año fiscal 2011/12 esto equivale a 18.000 euros. Sin embargo, a partir de abril de 2012 se eliminará el vínculo con la asignación vitalicia y el umbral seguirá siendo de 18.000 euros.

¡Wow! Espera, ¿todo el importe global estará libre de impuestos?

No del todo, si cobra una pensión bajo las reglas de la trivialidad, una cuarta parte del dinero pagado está libre de impuestos y el resto se trata como ingreso imponible en el año en que se recibe. Así que si resulta que no pagas impuestos en el momento de cobrar, la mayoría de la suma global terminará siendo libre de impuestos.

¡Caramba! Entonces, ¿cómo valoro mis derechos de pensión existentes para ver si cumplo con los requisitos?

El sitio web del Servicio de Asesoría de Pensiones proporciona todos los detalles, así que sigue este enlace. Lo más importante que hay que recordar es que el cálculo tiene en cuenta todas las prestaciones de la pensión, ya sean pensiones personales, planes de compra de dinero o salario final, tanto si ya se han pagado como si no.

Bien, ¡estoy por debajo del límite! ¿Hay alguna otra restricción?

Sí. La pensión en cuestión debe ser cobrada por cualquier persona mayor de 60 años. Además, si desea cobrar más de una pensión debe hacerlo dentro de los 12 meses de haber cobrado la primera. No podrá cobrar ninguna pensión después de que ese período de 12 meses haya expirado.

( actualización 6 de diciembre de 2011 : El HMRC ha anunciado cambios en la legalización de las pensiones que permitirán a los individuos acceder a los ahorros que se mantienen en los planes de pensiones de pequeños empleados, es decir, 2.000 euros o menos, mediante el pago de una suma global. Los cambios entrarán en vigor a partir del 6 de abril de 2012).

Hay una o dos restricciones más relacionadas con los planes ocupacionales, pero una vez más, se pueden encontrar detalles completos en el enlace anterior.

¿Hay algún inconveniente en seguir este curso de acción?

Sí. Al conmutar su fondo de pensiones está renunciando a su derecho a cualquier beneficio de pensión futuro. Del mismo modo, usted y su familia perderán cualquier derecho a prestaciones por fallecimiento en virtud del plan. Así que asegúrese de que su asesor financiero le explique esto.

En resumen, si tiene un pequeño fondo de pensiones que le proporcionará casi ningún ingreso, ya sea a través de una anualidad o una pensión no asegurada, puede, en cambio, con un poco de planificación cuidadosa, liberar el dinero de su pensión como una suma global.

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