Cómo ahorrar e invertir para el futuro de su hijo (parte 2)

Segunda parte de nuestra guía sobre la inversión y el ahorro para los niños.

Bonos Premium (NS&I) – Los padres, abuelos y bisabuelos pueden comprar Bonos Premium para un niño, pero un padre o tutor debe mantener el bono en nombre del niño hasta que cumpla los 16 años. Esencialmente los bonos premium son una lotería mensual en la que cada bono entra en el sorteo – con la posibilidad de ganar premios en efectivo libres de impuestos. El lado positivo es que la cantidad de la inversión original puede ser retirada en cualquier momento, pero hay desventajas – Vea nuestro anterior post ¿Valen la pena los bonos premium? El lado bueno, el malo y el feo de la inversión favorita de la nación

Pros :

  • Fácil de entender
  • Las ganancias están libres de impuestos
  • El niño no puede controlar la inversión hasta que tenga 16 años
  • Seguro – como respaldado por el Gobierno
  • Potencial (aunque casi inexistente) para hacer a su hijo millonario

Contras

  • No se pagan intereses por esta inversión – el niño recibe ganancias en su lugar
  • Casi no hay posibilidad de ganar el premio gordo
  • El niño toma el control a los 16 años
  • La inflación puede erosionar el valor de su inversión.

Unit Trust , OEICS y Fondos de Inversión – Son inversiones colectivas que dan acceso a una enorme gama de inversiones, desde acciones hasta bonos. Una vez más, no fueron diseñadas pensando en los niños, pero como los niños tienen sus propias desgravaciones fiscales, al igual que los adultos, son útiles sobre todo para los inversores más sofisticados. Estos tipos de inversiones están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital así como al impuesto sobre la renta, por lo que es posible utilizar la desgravación fiscal anual de su hijo (actualmente de 6.475 euros) y la desgravación fiscal por ganancias de capital (10.100 euros) si las coloca en un fideicomiso sin fondos en su beneficio. Una explicación de un Bare Trust se da a continuación

Pros :

  • Puede ser eficiente desde el punto de vista fiscal si se establece bajo un fideicomiso, ya que permite el uso de las desgravaciones fiscales para los niños
  • Dar acceso a una amplia gama de inversiones como las acciones
  • Un fideicomiso puede restringir el acceso de un niño hasta que sea adulto.

Contras

  • Potencialmente un mayor riesgo – pero depende del fondo de inversión subyacente
  • Requiere conocimientos sobre inversiones
  • Más difícil de montar

Fideicomisos desnudos

Debido a que a los niños no se les permite tener inversiones, a menudo se les envuelve en un fideicomiso. Un fideicomiso descubierto permite que una inversión sea mantenida por un adulto en nombre de un niño.

El padre, por ejemplo, que posee la inversión en régimen de fideicomiso no tiene ningún derecho beneficioso sobre ella y debe ejercer el control en beneficio del niño. En consecuencia, los ingresos derivados de la inversión se gravan como parte de la renta imponible del hijo y las ganancias de capital como parte de las ganancias de capital del hijo.

Establecer un fideicomiso es sencillo: la inversión sólo tiene que hacerse a nombre del adulto y la existencia del fideicomiso se indica simplemente con las iniciales del niño entre paréntesis.

Cuentas de ahorro individuales (ISA)

Cuando un niño llega a los 16 años puede abrir un ISA libre de impuestos en efectivo, siempre y cuando sea residente habitual en el Reino Unido. La edad mínima para un ISA de acciones y participaciones es de 18 años. Actualmente la inversión máxima para un ISA en efectivo es de 5.100 euros cada año fiscal. Las ISA en efectivo están disponibles en todos los bancos y sociedades de construcción.

Sin embargo, si su hijo es menor de 16 años, no hay nada que le impida utilizar su propio subsidio ISA personal (ver mi post Money tip #22 – Use su subsidio ISA anual ) pero reserve la inversión para ellos (Los niños no pueden tener ISA). Los niños obviamente no tienen derecho a la inversión, y los padres no tienen la obligación de transmitirla, lo que no sería malo si el pequeño Johnny se convirtiera en el adolescente delincuente del infierno. Esta flexibilidad puede ser útil ya que no ata a los padres, a diferencia de los fondos de inversión en un fideicomiso descubierto.

Pros :

  • Eficiente en cuanto a los impuestos
  • Puede dar acceso a una gama de opciones de inversión (excepto un efectivo-ISA)
  • Si los padres (o abuelos, etc.) invierten a través de ISA, el niño no tiene derecho a ellos

Contras

  • Las acciones y participaciones de las ASI son inversiones de mayor riesgo potencial, pero esto depende del fondo de inversión subyacente
  • La tasa de interés puede no seguir el ritmo de la inflación en un ISA en efectivo, reduciendo así el valor real de su inversión
  • Un límite en la cantidad que puede ser invertida cada año fiscal
  • Requiere conocimientos de inversión si se invierte en fondos (Acciones y participaciones ISA)
  • Si la inversión es eventualmente regalada al niño, la donación puede no caer dentro de las exenciones del Impuesto sobre la Herencia

Pensiones de los interesados

Puede sonar extraño, pero una opción es sacar una pensión para sus hijos. Es posible invertir hasta 3.600 euros al año en bruto en una pensión de interés en nombre de un niño (Ver mi post Money tip #67 – Hacer contribuciones a la pensión en nombre de su cónyuge e hijos y obtener una reducción de impuestos a pesar de que no pagan impuestos!).

Como las contribuciones atraen la desgravación fiscal a la tasa básica, una inversión de 3.600 euros costaría sólo 2.880 euros.

Pero mientras que las pensiones de las partes interesadas pueden ser una forma útil de aumentar la pensión de un niño, la desventaja es que el niño no puede tocar el dinero hasta que tenga 55 años.

Pros :

  • Eficiente en cuanto a los impuestos
  • Las contribuciones reciben desgravación fiscal
  • El niño no tiene acceso a los fondos

Contras

  • El niño no tiene acceso a los fondos hasta los 55 años
  • Sólo puede invertir 3.600 euros brutas por año fiscal
  • Inversiones potencialmente de mayor riesgo, pero esto depende del fondo de inversión subyacente. Es posible invertir puramente en fondos de efectivo.
  • Requiere conocimientos sobre inversiones si se invierte en fondos

Impuesto sobre la herencia

Si bien hemos mencionado el posible impuesto (sobre la renta y las ganancias de capital) al que pueden estar sujetas las distintas opciones, otro impuesto que hay que tener en cuenta es el Impuesto sobre la herencia (que se paga sobre determinados tipos de donaciones). Sin embargo, si usted da dinero a sus hijos o nietos, las exenciones del Impuesto sobre la Herencia pueden significar que no se tenga que pagar el impuesto sobre el mismo. Pero si usted muere dentro de los siete años siguientes a la entrega del dinero, puede que haya que pagar algún impuesto sobre la herencia. Sin embargo, cubriremos todo esto en un próximo artículo.

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