Ahorrar e invertir para los niños – sus opciones explicadas

Si como yo tienes un montón de alegría que cuidar, no pasará mucho tiempo antes de que tus pensamientos se vuelvan hacia la mejor manera de proveer para el futuro de tu hijo.

Pero saber cómo ahorrar o invertir mejor para su hijo puede ser un poco un campo de minas. Así que aquí corto la jerga y expongo las opciones de los padres.

Abrir una cuenta de ahorro para niños – La mayoría de los bancos y sociedades de construcción ofrecen algún tipo de cuenta de ahorro para niños y funcionan de manera muy similar a las cuentas de adultos. Dicho esto, antes de la edad de 7 años las cuentas tienen que ser mantenidas a nombre de los padres (aunque estén destinadas al niño). Los niños tienen la misma desgravación anual del impuesto sobre la renta de las personas físicas que los adultos, lo que significa que cualquier ingreso/interés obtenido hasta este nivel está libre de impuestos. Normalmente los intereses bancarios se pagan sin el 20% de impuestos, por lo que los padres deben pedir un formulario R85 cuando abran la cuenta para asegurarse de que el precioso pequeño Oliver reciba sus intereses libres de impuestos.

Pero un par de cosas que hay que tener en cuenta:

  1. Gimmicks – muchas cuentas te engatusarán con juguetes de peluche, etc. para disfrazar el pobre tipo de interés de la cuenta. No te dejes engañar.

  2. Si usted es un padre o padrastro y el dinero que le da a su hijo gana más de 100 euros de interés al año, este interés será gravado como si fuera suyo. Sin embargo, si cada padre hace una donación por separado, cada uno puede usar su asignación de 100 euros, permitiendo así que los intereses de 200 euros estén libres de impuestos. Por ello, si se va a hacer una donación significativa, lo mejor sería que viniera de un abuelo u otro pariente, ya que la regla de las 100 euros no se aplicaría.

Pros

  • Bajo riesgo
  • Fácil de administrar y rellenar
  • Eficiente desde el punto de vista fiscal – hasta 100 euros de interés por año fiscal (por padre)

Contras

  • El niño tendrá acceso a la edad de 7 años – pero siempre se puede esconder la libreta
  • La tasa de interés puede no ir a la par de la inflación, reduciendo así el valor real de su inversión

Fondos de Fideicomiso Infantil – si su hijo nació entre el 1 de septiembre de 2002 y el 2 de enero de 2011 y es elegible para el subsidio familiar, usted habría recibido un vale de 250 euros para invertir en un Fondo de Fideicomiso Infantil (CTF). El Fondo Fiduciario para la Infancia (CTF) es una cuenta de ahorro e inversión a largo plazo y el dinero no puede ser retirado hasta que el niño tenga 18 años – a menos que tenga una enfermedad terminal. Todos los intereses/ganancias están libres de impuestos y se puede invertir hasta 4.080 euros al año en él, a través de efectivo o fondos de inversión. Más información puede ser encontrada aquí.

Pros

  • Libre de impuestos
  • Contribución gratuita del Gobierno
  • El niño no puede acceder hasta que tenga 18 años
  • Da acceso a opciones de inversión que no sean en efectivo
  • Ahora puede ser transferido a las ISA Junior

Cons

  • Retirado por el Gobierno e incapaz de ser transferido a las ASI menores
  • Monto de inversión limitado cada año (3.600)
  • Opciones de inversión limitadas
  • La tasa de interés de las tenencias de efectivo puede no seguir el ritmo de la inflación, reduciendo así el valor real de su inversión

ISA Junior – Estos reemplazaron a los Fondos de Fideicomiso Infantil que se llamarán Cuentas de Ahorro Individual Junior. Para más detalles ver mi puesto de ISA Junior explicado.

Pros

  • Libre de impuestos
  • El niño no puede acceder hasta que tenga 18 años
  • Da acceso a opciones de inversión que no sean en efectivo
  • Puede invertir hasta 4.080 euros por año fiscal

Contras

  • Cantidad limitada de inversión cada año
  • Opciones de inversión limitadas
  • La tasa de interés de las tenencias de efectivo puede no seguir el ritmo de la inflación, reduciendo así el valor real de su inversión

Bonos para niños de National Savings and Investments (NS&I) – Los bonos para niños de NS&I son ofrecidos por National Savingsamp; Investments y porque están respaldados por el Gobierno y son una forma segura de ahorrar. Proporcionan intereses libres de impuestos a los niños menores de 16 años y se puede invertir entre 25 y 3.000 euros por emisión, de las cuales hay varias al año. Puede invertir en línea o a través de la Oficina de Correos.

Pros

  • Libre de impuestos
  • Controlado para el niño hasta que cumpla los 16 años
  • Vehículo de ahorro seguro respaldado por el Gobierno

Cons

  • Un límite en la cantidad que puede ser invertida.
  • La tasa de interés puede no ir a la par de la inflación, reduciendo así el valor real de su inversión
  • El niño toma el control a la edad de 16 años, a pesar de que se pueden configurar para que se mantengan hasta que el niño tenga 21 años

Certificados de ahorro vinculados a índices (NS&I) – Aunque estas inversiones no se diseñaron específicamente teniendo en cuenta a los niños, son, no obstante, un vehículo de inversión útil, sobre todo porque el valor de la inversión está garantizado para mantenerse a la par de la inflación y los rendimientos están libres de impuestos. Por lo general, se puede invertir de 100 a 15.000 euros durante tres o cinco años en certificados de ahorro vinculados a índices, pero se han retirado y están cerrados a nuevos negocios. Los niños menores de siete años necesitan que alguien más compre los certificados en su nombre. Desafortunadamente los Certificados de Ahorro Indexados no están disponibles en este momento

Pros

  • Libre de impuestos
  • Controlado para el niño hasta que cumpla los 16 años
  • Inversión segura con el respaldo del Gobierno
  • Garantizará un rendimiento superior a la inflación.

Cons

  • Un límite en la cantidad que puede ser invertida
  • Retirado regularmente del mercado debido a la sobre-suscripción
  • El niño toma el control a los 16 años

Bonos Premium (NS&I) – Los padres, abuelos y bisabuelos pueden comprar Bonos Premium para un niño, pero un padre o tutor debe mantener el bono en nombre del niño hasta que cumpla los 16 años. Esencialmente los bonos premium son una lotería mensual en la que cada bono entra en el sorteo – con la posibilidad de ganar premios en efectivo libres de impuestos. El lado positivo es que la cantidad de la inversión original puede ser retirada en cualquier momento, pero hay desventajas – Vea nuestro anterior post ¿Valen la pena los bonos premium? El lado bueno, el malo y el feo de la inversión favorita de la nación

Pros

  • Fácil de entender
  • Las ganancias están libres de impuestos
  • El niño no puede controlar la inversión hasta que tenga 16 años
  • Seguro – como respaldado por el Gobierno
  • Potencial (aunque casi inexistente) para hacer a su hijo millonario

Contras

  • No se pagan intereses por esta inversión – el niño recibe ganancias en su lugar
  • Casi no hay posibilidad de ganar el premio gordo
  • El niño toma el control a los 16 años
  • La inflación puede erosionar el valor de su inversión

Unit Trust , OEICS y Fondos de Inversión – Se trata de inversiones colectivas que dan acceso a una enorme gama de inversiones, desde acciones hasta bonos. Una vez más, no fueron diseñadas pensando en los niños, pero como los niños tienen sus propias desgravaciones fiscales, al igual que los adultos, son útiles sobre todo para los inversores más sofisticados. Este tipo de inversiones están sujetas al impuesto sobre las ganancias de capital así como al impuesto sobre la renta, por lo que es posible utilizar la desgravación fiscal anual de su hijo y la desgravación del impuesto sobre las ganancias de capital) si las coloca en un fideicomiso sin fondos en su beneficio. A continuación se ofrece una explicación de un Bare Trust

Pros

  • Puede ser eficiente desde el punto de vista fiscal si se establece bajo un fideicomiso, ya que permite el uso de las desgravaciones fiscales para los niños
  • Dar acceso a una amplia gama de inversiones como las acciones
  • Un fideicomiso puede restringir el acceso de un niño hasta que sea adulto

Contras

  • Potencialmente un mayor riesgo – pero depende del fondo de inversión subyacente
  • Requiere conocimientos sobre inversiones
  • Más difícil de montar

Fideicomisos desnudos

Debido a que a los niños no se les permite tener inversiones, a menudo se les envuelve en un fideicomiso. Un fideicomiso descubierto permite que una inversión sea mantenida por un adulto en nombre de un niño.

El padre, por ejemplo, que posee la inversión en régimen de fideicomiso no tiene ningún derecho beneficioso sobre ella y debe ejercer el control en beneficio del niño. En consecuencia, los ingresos derivados de la inversión se gravan como parte de la renta imponible del hijo y las ganancias de capital como parte de las ganancias de capital del hijo.

Establecer un fideicomiso es sencillo: la inversión sólo tiene que hacerse a nombre del adulto y la existencia del fideicomiso se indica simplemente con las iniciales del niño entre paréntesis.

Cuentas de ahorro individuales (ISA)

Cuando un niño llega a los 16 años puede abrir un ISA libre de impuestos en efectivo, siempre y cuando sea residente habitual en el Reino Unido. La edad mínima para un ISA de acciones y participaciones es de 18 años. Las ISA en efectivo están disponibles en todos los bancos y sociedades de construcción.

Sin embargo, si su hijo es menor de 16 años, no hay nada que le impida utilizar su propio subsidio personal de ISA, sino que debe destinar la inversión a ellos (Los niños no pueden tener ISA). Los niños obviamente no tienen derecho a la inversión, y los padres no tienen la obligación de transmitirla, lo cual no es malo si el pequeño Johnny se convierte en el adolescente delincuente del infierno. Esta flexibilidad puede ser útil ya que no ata a los padres, a diferencia de los fondos de inversión en un fideicomiso descubierto.

Pros

  • Eficiente en cuanto a los impuestos
  • Puede dar acceso a una serie de opciones de inversión (excepto en un cajero automático)
  • Si los padres (o abuelos, etc.) invierten a través de ISA, el niño no tiene derecho a ellos

Contras

  • Las acciones y participaciones de las ASI son inversiones de mayor riesgo potencial, pero esto depende del fondo de inversión subyacente
  • El tipo de interés puede no seguir el ritmo de la inflación en un ISA en efectivo, reduciendo así el valor real de su inversión
  • Un límite en la cantidad que puede ser invertida cada año fiscal
  • Requiere conocimientos de inversión si se invierte en fondos (Acciones y participaciones ISA)
  • Si la inversión es eventualmente regalada al niño, la donación puede no caer dentro de las exenciones del Impuesto sobre la Herencia

Pensiones de los interesados

Puede sonar extraño, pero una opción es sacar una pensión para sus hijos. Es posible invertir hasta 3.600 euros al año en bruto en una pensión de interés en nombre de un niño (Ver mi post Money tip #67 – Hacer contribuciones a la pensión en nombre de su cónyuge e hijos y obtener una reducción de impuestos a pesar de que no pagan impuestos!).

Dado que las contribuciones atraen la desgravación fiscal a la tasa básica, una inversión de 3.600 euros sólo costaría 2.880 euros, pero si bien las pensiones de los interesados pueden ser una forma útil de aumentar la pensión de un niño, la desventaja es que el niño no puede tocar el dinero hasta que tenga 55 años.

Pros

  • Eficiente en cuanto a los impuestos
  • Las contribuciones reciben desgravación fiscal
  • El niño no tiene acceso a los fondos

Contras

  • El niño no tiene acceso a los fondos hasta los 55 años
  • Sólo puede invertir 3.600 euros brutas por año fiscal
  • Inversiones potencialmente de mayor riesgo, pero esto depende del fondo de inversión subyacente. Es posible invertir puramente en fondos de efectivo.
  • Requiere conocimientos sobre inversiones si se invierte en fondos

Impuesto sobre la herencia

Si bien he mencionado el posible impuesto (sobre la renta y las ganancias de capital) al que pueden estar sujetas las diversas opciones, otro impuesto que hay que tener en cuenta es el Impuesto sobre la Herencia (que se paga sobre ciertos tipos de donaciones). Sin embargo, si usted da dinero a sus hijos o nietos, las exenciones del Impuesto sobre la Herencia pueden significar que no se tenga que pagar el impuesto sobre el mismo. Pero si no se aplica una exención y usted muere dentro de los siete años siguientes a la entrega del dinero, puede que haya que pagar algún tipo de impuesto sobre la herencia, dependiendo del tamaño de la donación.

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