Lista de control de fin de año fiscal – 5 de abril de 2020

El fin del año fiscal, el 5 de abril, pronto estará sobre nosotros, así que el tiempo está casi terminado para esas tareas sensibles del año fiscal. Para ayudaros a todos he compilado una lista de comprobación de “Fin de año fiscal” como ayuda de memoria.

El final del año fiscal es obviamente de particular importancia en la gestión de sus finanzas e inversiones y ofrece oportunidades de planificación para cada individuo. La siguiente lista no pretende ser exhaustiva, sino más bien un ejercicio de memoria de las áreas clave de planificación que pueden ser alcanzadas tan tarde en el día. Así que, con el bolígrafo preparado…

  1. Pague en su pensión – En resumen, las pensiones ofrecen una manera eficiente de invertir para su jubilación. No sólo los fondos dentro de una pensión crecen libres de impuestos, sino que cualquier contribución que hagas al plan recibe un alivio en el impuesto sobre la renta a tu tasa marginal más alta. Así que en términos simples, si un contribuyente de tasa básica paga 80 euros en su pensión, el recaudador de impuestos lo supera en 100 euros. Del mismo modo, para un contribuyente con una tasa del 40%, una contribución de 100 euros en su fondo de pensiones sólo le cuesta 60 euros. Sin embargo, aunque esto parece mucho, lo cual es, el intercambio es que no podrá acceder a su fondo de pensiones hasta que tenga 55 años e incluso entonces sólo el 25% de él puede ser tomado como una suma global libre de impuestos. El resto tiene que ser usado para proporcionarte un ingreso de jubilación. La sensibilidad de fin de año fiscal viene de los límites anuales que se ponen a la cantidad que se puede poner en un fondo de pensiones. Según las normas actuales, lo máximo que alguien puede contribuir a una pensión personal y recibir una desgravación fiscal, es el 100% de sus ingresos o 3.600 euros, lo que sea mayor. Esto se limita a la asignación anual de 50.000 euros (incluso si sus ingresos están muy por encima de esto).
  2. Traslado de las contribuciones de pensión – según las normas actuales, cualquier contribución de pensión no utilizada puede ser trasladada de los 3 años anteriores. Esto significa que las personas con ingresos suficientes pueden trasladar hasta 150.000 euros de asignaciones no utilizadas de años fiscales anteriores. Pero lo más importante es que si tiene un subsidio no utilizado relacionado con el año 2008, éste se perderá si no se utiliza antes del 5 de abril de 2012. Una vez más, esta es un área complicada de la legislación sobre pensiones, así que busque asesoramiento profesional.
  3. Proteja su bote de pensión – Si usted tiene un bote de pensión grande y es probable que infrinja el nuevo subsidio de por vida de 1,5 millones de euros (LTA), entonces puede solicitar al HMRC lo que se conoce como “protección fija”. Si no lo hace, entonces un impuesto LTA (hasta el 55%) podría ser aplicado a los beneficios sobre el LTA. Busque asesoramiento lo antes posible ya que debe solicitar la protección fija antes del 5 de abril de 2012.
  4. Pague en la pensión de su cónyuge – incluso las personas que no ganan dinero, como las amas de casa, pueden obtener una reducción de impuestos en las contribuciones a la pensión. Un no asalariado puede pagar 2.880 euros cada año fiscal en una pensión y recibir 720 euros adicionales del recaudador de impuestos (¡dinero efectivamente gratis!). De esta forma, el total de su contribución bruta asciende a 3.600 euros. Cubriré este tema con más detalle aquí.
  5. Aumentar la pensión estatal -Si quiere cubrir un déficit de contribuciones a la Seguridad Social, normalmente tiene que hacerlo dentro de los seis años siguientes al final del año fiscal por el que se pagan las contribuciones. Puede hacerlo incluso si ya ha alcanzado la edad de la pensión estatal. Si paga más de dos años después del final del año fiscal correspondiente, la tasa normalmente subirá. Por lo tanto, si quieres cubrir un déficit de contribuciones relacionadas con el año fiscal 2005/06, tienes que hacerlo antes del 5 de abril de 2012. Los detalles completos de los plazos, tasas y exenciones se pueden encontrar aquí en el sitio web del HMRC.
  6. Utiliza tu asignación anual de la ISA – Puedes guardar hasta 10.680 euros cada año fiscal en una ISA de acciones y participaciones (también llamada ISA de inversión) o ahorrar hasta 5.340 euros en una ISA en efectivo. Cualquier ingreso, interés o ganancia de capital de un ISA está libre de impuestos! Pero su permiso de ISA se pierde si no se utiliza antes del final del año fiscal. Además, compruebe mi consejo postMoney #28 – Cómo superar la fecha límite de la ISA y ahorrar dinero (incluso si no ha decidido en qué fondos invertir).
  7. Utilice su asignación del Impuesto sobre las Ganancias de Capital (CGT) – Si el valor de sus inversiones ha aumentado lo suficiente durante el año fiscal en curso para superar la asignación del Impuesto sobre las Ganancias de Capital de 10.600 euros, puede considerar la posibilidad de vender suficientes unidades o acciones para utilizar esa asignación. Esto le ayudará a reducir cualquier obligación fiscal futura. Para otras ideas sobre cómo reducir sus facturas de CGT, lea mi postHow to realise capital gains without paying tax.
  8. Reduce tu factura del Impuesto de Herencia (IHT) – hay un número de asignaciones anuales de IHT que son sensibles al año fiscal. Usándolas puedes reducir cualquier posible factura de IHT a pagar a tu muerte. Cada año fiscal puedes:
    • regalar 3.000 euros de su capital, y si no hace uso de su exención en un año, puede trasladarlo al año siguiente, sólo por un año.
    • hacer donaciones de hasta 250 euros por persona (aunque esto no puede ser usado en conjunto con ninguna otra exención del impuesto de sucesión).
    • regalar 5.000 euros a un niño que se va a casar.
    • Para otras formas de reducir sus impuestos vea mis 15 formas de reducir sus impuestos de herencia.

Como siempre, debe buscar asesoramiento financiero si no está seguro de la idoneidad de una inversión o de un curso de acción. Y para asegurarte de que tus amigos y familiares no se vean atrapados durmiendo la siesta al final del año fiscal, por qué no compartes este artículo con ellos usando los diversos métodos de abajo.

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