Pensiones: ¿Puedo transferir las asignaciones anuales no utilizadas?

¿Es posible trasladar las asignaciones anuales no utilizadas?

Mi esposa tiene un SIPP que vale alrededor de 28 mil euros. No ha hecho ninguna contribución a su pensión durante varios años y no está trabajando o ganando actualmente. ¿Puede transferir las asignaciones anuales no utilizadas de estos años anteriores?

¡Muchas gracias!

Mi respuesta:

Sí, es posible trasladar las asignaciones anuales no utilizadas, aunque hay ciertas reglas y advertencias. En primer lugar, debe haber sido miembro de un «plan de pensiones registrado para los años en cuestión o miembro de un plan de pensiones en el extranjero y tanto usted como su empleador tienen derecho a la desgravación fiscal del Reino Unido sobre los ahorros para pensiones en ese plan»

.

Suponiendo que alguien cumpla los criterios anteriores, si desea pagar más en su pensión que el subsidio anual del año en curso y recibir una desgravación fiscal, puede trasladar los subsidios anuales no utilizados de los tres años fiscales anteriores.

Sin embargo, las asignaciones se transfieren en un orden estricto (después de utilizar la asignación del año en curso, se utiliza primero la asignación anual más antigua). La asignación anual para los años fiscales más recientes es

  • 2011/12 – €50,000
  • 2012/13 – €50,000
  • 2013/14 – €50,000
  • 2014/15 – €40,000

Digamos que alguien ganaba 80.000 euros en 2014/15 y tenía las siguientes asignaciones anuales no utilizadas:

  • 2012/13 – €30,000 sin usar
  • 2013/14 – €30,000 sin usar

Sería posible que la persona pagara 80.000 euros en su pensión en 2014/15, al tiempo que solicitaría una reducción fiscal sobre la contribución. Esto se debe a que puede utilizar la asignación de 40.000 euros en el año 2014/15 y luego trasladar la asignación no utilizada de 30.000 euros del año 2012/13 y luego 10.000 euros del año 2013/14. Esto les dejará entonces una asignación anual no utilizada de 20.000 euros para el año 2013/14, que potencialmente podría trasladarse al año siguiente.

Es importante recordar que la asignación anual se establece para limitar el monto de la desgravación fiscal que una persona recibe por las contribuciones a la pensión. Además, sólo se puede reclamar una desgravación fiscal por las aportaciones hasta el 100% de los ingresos pertinentes (no todos los ingresos son pertinentes, los ingresos por inversiones y dividendos no lo son) o 3.600 euros, lo que sea mayor.

Por lo tanto, en el caso de su esposa, a pesar de ser miembro de un plan de pensiones y suponiendo que no haya pagado esa pensión en los últimos 3 años, no podría pagar más de 2.880 euros netas (equivalentes a 3.600 euros brutas) a su SIPP este año y recibir una desgravación fiscal por no tener ingresos relevantes. Además, su esposa no puede usar las reglas de arrastre y obtener una reducción de impuestos en sus contribuciones de pensión, que es el punto de usar las reglas. Por supuesto, nada le impide poner más de 3.600 euros en su pensión este año fiscal, pero no obtendrá una reducción fiscal en las contribuciones adicionales, así que no tiene sentido hacerlo.

Así que, desafortunadamente, a menos que su esposa tenga un repentino aumento de sus ingresos en este año fiscal por encima de las 40.000 euros, no podrá recibir los subsidios de pensión anuales no utilizados.

Los detalles completos de las reglas que rodean el traspaso de los subsidios de pensión anual no utilizados se pueden encontrar en el sitio web del HMRC. También como un aparte general para otros que lean esto, si desea ver el impacto potencial del aumento de las contribuciones de su pensión en su fondo de pensiones y los posibles ingresos de jubilación, entonces aquí está una gran calculadora de pensiones* que he encontrado útil.

Espero que eso ayude,

Damien Fahy

Página web:www.moneytothemasses.com

Twitter: money2themasses

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